个人所得税(简称个税)是国家对个人所得征收的一种税，旨在调节收入分配，促进社会公平。2025年，我国个税政策在综合与分类相结合的制度框架下进一步优化，以下是2025年个税缴纳标准的最新说明：
一、个税的征税对象
个税的征税对象包括以下11类所得：
工资、薪金所得;
劳务报酬所得;
稿酬所得;
特许权使用费所得;
经营所得;
利息、股息、红利所得;
财产租赁所得;
财产转让所得;
偶然所得;
其他所得;
综合所得(包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)。
二、个税的起征点与税率
起征点
2025年个税的起征点仍为每月5,000元(年收入6万元)。
综合所得税率表
综合所得适用超额累进税率，具体税率如下：
| 月收入（税前） | 税率（%） | 速算扣除数（元） |
|---|---|---|
| 不超过3,000元 | 3 | 0 |
| 3,000-12,000元 | 10 | 210 |
| 12,000-25,000元 | 20 | 1,410 |
| 25,000-35,000元 | 25 | 2,660 |
| 35,000-55,000元 | 30 | 4,410 |
| 55,000-80,000元 | 35 | 7,160 |
| 超过80,000元 | 45 | 15,160 |
经营所得税率表
经营所得适用超额累进税率，具体税率如下：
| 年收入（税前） | 税率（%） | 速算扣除数（元） |
|---|---|---|
| 不超过30,000元 | 5 | 0 |
| 30,000-90,000元 | 10 | 1,500 |
| 90,000-300,000元 | 20 | 10,500 |
| 300,000-500,000元 | 30 | 40,500 |
| 超过500,000元 | 35 | 65,500 |
三、个税的计算方法
综合所得应纳税额计算
应纳税所得额 = 年收入 - 6万元(起征点) - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他扣除。
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。
经营所得应纳税额计算
应纳税所得额 = 年收入 - 成本、费用及损失。
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。
四、个税的申报与缴纳
预扣预缴
工资、薪金所得由用人单位按月预扣预缴。
年度汇算清缴
纳税人需在每年3月1日至6月30日期间办理上一年度的个税汇算清缴。
自主申报
经营所得、劳务报酬所得等需由纳税人自主申报缴纳。
个税缴纳记录可以通过个人所得税APP、自然人电子税务局网页端以及地方税务局网站进行查询。
一、通过个人所得税APP查询
下载并安装个人所得税APP，在手机应用商店中即可找到。
注册个人账户，并使用注册的账号和密码登录APP。
在APP首页找到我要查询模块，点击收入纳税明细查询。选择需要查询的年度，点击查询按钮即可查看纳税记录。
二、通过自然人电子税务局网页端查询
打开浏览器，访问自然人电子税务局的官方网站。
登录个人账户，在首页找到我要查询模块。
选择纳税记录开具，选择需要查询的年度或时间段，即可查看或下载纳税记录。
三、通过地方税务局网站查询
登录所在地的地方税务局网站，通过输入个人信息进行查询。
在电子税务局网站上，还可以申请开具纳税记录，以获取更详细的纳税信息。
此外，部分地区的纳税人还可以通过微信电子税务局小程序进行查询，具体步骤可能因地区而异，建议根据所在地区的实际情况进行操作。
2025年，个税的专项附加扣除政策继续实施，具体扣除项目及标准如下：
子女教育：每个子女每月1,000元;
继续教育：每月400元(学历教育)或每年3,600元(职业资格教育);
大病医疗：每年最高80,000元(实际支出超过15,000元的部分);
住房贷款利息：每月1,000元;
住房租金：每月800元至1,500元(根据城市规模确定);
赡养老人：每月2,000元(独生子女)或1,000元(非独生子女)。
在现实生活中，很多人的生活压力是比较大的，过大的压力可能会造成抑郁症的出现，抑郁症是非常普遍的一种精神疾病，那么有抑郁症可以撤
信用卡逾期三个月的话，持卡人将面临不利后果，包括被高额罚息，被列入征信名单，如果数额较大可能会被银行起诉，面临法院强制执行的后
因为比较稳定，福利待遇也比较好，所以公务员一直是大家比较向往的一个工作，所以近年来，许多人投身于公考大潮。最近有人向小编咨询关
据悉，退休人员将在或将有望领取到新的工资标准。那么，退休人员涨工资在是否有望呢?有关退休人员涨工资的最新消息是什么呢?2022年退休
行贿，在现如今的社会已经很普遍了，有些人为了办事方便一点，会给有关机构送点礼或者送点钱，这样办起来事来的效率会很高，但有些人还是担心被人揭发，带有牢狱之灾，所以，单位行贿多少钱可以定罪?单位行贿罪一般要怎么判刑?接下来，请看律科网小编收集的资料。单位行贿多少钱可以定罪?对单位行贿罪立案标准对单位行贿涉嫌下列情节之一的，应予定罪：(1)个人行贿数额在十万元以上、单位行贿数额在二十万元以上的;(2)个
有时候，企业为了让自己的产品更好的销售出去，在进行宣传的时候就没有实事求是，而是采取了一定的虚假手段，从一定程度上来讲，可以说是骗取了消费者的信任，这样虽然可以增加销量，但对企业的声誉影响却是很大的。而对于企业虚假宣传的行为，其实我国也是会作出处罚。那究竟企业虚假宣传如何处罚呢?下面就让律科网小编来为你做详细解答。做虚假广告会构成犯罪吗?会的，虚假广告罪包括广告主。根据《中华人民共和国刑法》第二百
盗窃罪通常是盗窃财产和物品，如果他人进行盗窃，受害者已经报了案，但是再之后与盗窃者已经进行了私了，这个时候是否可以不进行追究了?相关的规定是怎样的?下面，为了帮助大家更好的了解相关法律知识，律科网小编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。盗窃罪可以私了吗?盗窃数额达到立案标准就会进入公诉程序，即使私下赔偿也依然要承担相应的刑事责任。《刑法》第264条规定：盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户
随着社会的发展，人们生活的进步，在日常生活中我们经常会在一些新闻报道中看到一些官员，被查出在职期间由于贪污腐败一共查处多少钱，对于中国贪污罪来说已经严重的破坏了社会秩序。对此国家部门一直以来也是严厉打击，下面律科网小编为大家介绍一下关于贪污多少钱构成追究刑事责任?公务员贪污多少开除公职?公务员贪污多少开除公职?对于这个问题，解答如下,犯罪是否开除公职，不能简单地按多少数额而论，《公务员处分条例》第
很多人在使用信用卡的时候容易出现逾期的时候，那么对于信用卡逾期就是诈骗吗?信用卡逾期三个月怎么办?很多人都不知道是不是真的，这就需要从法律的角度上进行了解，大家可以从本文的内容介绍来看。律科网小编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。信用卡逾期三个月怎么办?首先要确定自己的具体金额，逾期本金是否达到五万。一、如果逾期金额不到五万，那么一般最多只是民事起诉。二、如果逾期金额已经达到五万，则有一定
在现实生活中，信用卡逾期不还的人是非常多的。如果是恶意透支信用卡，数额达到较大，经催告后仍然不偿还的，就有可能构成信用卡诈骗罪，民法典中信用卡逾期多长时间个人财产会被冻结?信用卡逾期几天会上征信吗?律科网小编整理相关知识，希望对大家有帮助。信用卡预期会冻结财产吗?民法典对信用卡逾期多久个人财产会被冻结没有规定，但《民事诉讼法》规定，信用卡逾期后，银行要申请财产保全，法院才会冻结当事人财产，如果不申
退役军人2年、5年、8年、12年补助标准2024【项目明细】1 两年兵退伍补助标准部队一次性退役金：4500元 年，两年总计9000元。地方一次性退役金：4500元 年，两年总计9000元。义务兵优待金：11000元 年，两年总计约22000元。义务兵津贴：1100元 月，两年总计约25200元。退伍费用包括职业年金：约25945元。各类保险(养老、医保)：约34968元。合计：约126114元。
企业退休军转干补贴调整标准2024企业退休军转干补贴调整标准：1 原正师职职务(含相对应的专业技术等级和文职干部职务等级)每月补贴五百元。2 原副师职职务每月补贴四百五十元。3 原正团职职务每月补贴四百元。4 原副团职职务每月补贴三百六十元。5 原营职职务每月补贴三百二十元。6 原连、排职职务每月补贴三百元。对于企业退休军转干部补贴的标准，各省政策具有差异，具体补贴标准以当地政策为准。法律依据：《
独生子女家庭父母养老新政策2024男女双方都是城镇居民的独生子女家庭，在退休时可享受到每人5000元合计1万元的补助，双方均为农村户口的独生子女家庭在年满60岁后双方均可领到每年720元的补助，但是一方为农村户口一方为城镇户口的家庭则只能领到5000元补助。以上条件必须为父母双方年满60岁。有些地区对于独生子女父母，还出台了补助措施，如河南省规定给每个家庭每年补助960元养老，辽宁补助2000元，
民政部对退伍军优抚的规定20241、民政部、财政部日前发出通知，再次提高优抚对象等人员抚恤和生活补助标准。伤残人员、残疾抚恤金标准、城镇三属定期抚恤金标准、三红生活补助标准，在现行基础上提高10%，农村三属定期抚恤金与城镇三属实行统一标准;在乡老复员军人生活补助标准在现行基础上每人每年提高1200元，烈士老年子女生活补助标准在现行基础上每人每年提高480元，以上提标经费由中央财政承担。2、带病回乡
党费收取新标准2024计算公式1、党员交纳党费的比例为：每月工资收入(税后)在3000元以下(含3000元)者，交纳月工资收入的0 5%;3000元以上至5000元(含5000元)者，交纳1%;5000元以上至10000元(含10000元)者，交纳5%;10000元以上者，交纳2%。2、的、经常性的工资收入(税后)每月3000元(含)以下的按0 5%，3000-5000元(含)的按1%，5000-
当兵2年、5年、8年、12年分别可以拿到多少补助?当兵2年的补助情况如果当兵仅有2年，那么显然就是只当了2年义务兵便退伍的情况，只统计义务兵拿到的奖励金与生活津贴即可。一般而言，如果是大学生义务兵，可以按照学历级别不同，获得2~5万元不等的一次性奖励金;此外，还有每年1 2万元的学费补助，以及3~10万元不等的家庭优待金。再考虑到每年4500元的退伍费、10万左右的一次性就业补助金、以及每月100
副处级干部退休待遇标准2024年副处级干部退休待遇标准存在地区差异，并且受到最新政策的影响。地区差异不同地区由于经济发展状况不同，副处级干部的退休待遇也会有所差异。一般来说，一线发达城市的副处级公务员退休金较高，平均在8000元左右，甚至可能达到1 5万元;而在三四线城市，退休金平均在4000元到6000元左右;在偏远地区、城镇以及基层，退休金则相对较低，平均在2000元到
退休人员党费缴纳最新标准20251、在职党员标准。每月工资收入(税后)在3000元以下(含3000元)者，交纳月工资收入的0 5%;3000元以上至5000元(含5000元)者，交纳1%;5000元以上至10000元(含10000元)者，交纳1 5%;10000元以上者，交纳2%。2、退休党员标准。离退休干部、职工中的党员，每月以实际领取的离退休费总额或养老金总额为计算基数，5000元以下(含50
医保报销新规定2024年最新政策2024年医保报销新规定如下：一、统一的医保报销比例。新规定实施后，医保报销比例将统一调整为80%，覆盖的项目主要有住院费用、门诊费用、药品费用等。二、增加住院报销项目。新规定实施后，医保机构将在住院报销项目中增加大型设备检查、医疗机构管理费用等内容，以更好地保障患者的就医权益。三、加大药品报销比例。为更好地保障患者的用药权益，新的规定将在药品报销比例上加大，报销比
每天法律知识分享 
随时在线咨询 
微信扫描 