个体户社保缴费新规定2025年

　　根据2025年的相关规定，个体户社保缴费有以下新变化：

　　1、强制缴纳要求：只要个体户与员工存在实际劳动关系，无论是否签订劳动合同，都必须为其缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育五险。员工自愿放弃社保的协议一律无效。

　　2、违规成本提高：未缴社保需补缴费用，并按每日0.05%缴纳滞纳金，员工可解除合同并索赔经济补偿，每工作1年补1个月工资。若员工发生工伤，个体户需全额承担医疗、伤残等费用。此外，用工30日内未办理社保登记，可能面临罚款。

　　3、缴费基数与比例：有雇工的个体户，社保缴费基数为当地社平工资的60%-300%，个体户可自主选择。养老保险单位缴费比例为16%，个人为8%;医疗保险单位缴费比例大多在8%左右，个人为2%;失业保险单位缴费比例一般为0.7%，个人为0.3%;工伤保险按照行业实行差别费率，从0.24%-2.28%不等，全部由单位缴纳;生育保险单位缴费比例一般为0.7%左右，个人不缴费。无雇工的个体户可选择以灵活就业人员身份参保，仅需缴纳养老和医疗两险，养老保险缴费比例为20%。

　　4、缴费方式：自2025年7月1日起，有雇工的个体工商户取消定期批量扣款方式，统一调整为自行申报。个体户需按月自行申报，于每月规定日期前，通过电子税务局或社保费管理客户端等渠道自行申报缴纳，员工的个人缴费部分由雇主从其工资中代扣代缴。

　　此外，部分地区对雇佣特定人群的个体户提供社保补贴，例如江苏雇佣应届生可免3年社保单位缴费部分，深圳吸纳失业人员的个体户，按实际缴费的50%给予补贴。因资金压力无法按时缴费的，可向社保部门申请缓缴，最长延期6个月，缓缴期间免收滞纳金。

　　个体户社保跟企业社保一样吗?

　　个体户社保和企业社保不完全一样，两者在参保类型、缴费主体与比例、缴纳方式等方面存在差异。具体如下：

　　1、参保类型：企业社保通常需要为员工缴纳五险，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。而个体户社保，无雇工的个体户可以以灵活就业人员身份参加养老保险和医疗保险，部分地区也可参加失业保险，但工伤保险和生育保险一般不覆盖。有雇工的个体户则需为雇工缴纳五险。

　　2、缴费主体与比例：企业社保费用由企业和员工共同承担，如养老保险单位缴费比例为16%，个人为8%;医疗保险单位缴纳6%-10%左右，个人缴纳2%左右。个体户社保中，以灵活就业人员身份参保的，养老保险缴费比例一般为20%，医疗保险缴费比例各地不一，且全部费用由个人承担。

　　3、缴费基数：企业社保是按照员工上年度工资收入的月均值来确定缴费基数。个体户社保的缴费基数可在当地规定的范围内自行选择，通常为当地社平工资的60%-300%。

　　4、缴纳方式：企业社保由企业统一办理参保登记，每月按时申报缴费，员工个人部分由企业代扣代缴。个体户社保则需本人携带相关证件到当地社保经办机构办理参保登记，可选择线上缴费、银行代扣等多种方式自行缴费。

　　5、法律性质：企业社保是国家强制要求缴纳的，企业若不缴纳会面临处罚。个体户社保中，无雇工的个体户参保是自愿的。

　　6、退休年龄：企业缴纳社保，男性60周岁退休，女性职工50周岁退休。个体户以灵活就业人员身份参保，男性60周岁退休，女性通常为55周岁退休。

　　个体户社保退休办理流程及手续?

　　个体户社保退休办理流程及手续与灵活就业人员基本相同，具体如下：

　　一、办理条件

　　年龄要求：男性满60周岁;女性通常满55周岁，但部分地区如山东、江苏，曾参保企业职工社保的女性可50岁办退休，四川等地区规定，以个体工商户身份参保，若曾以单位形式参保满10年，女性也可50岁退休。

　　缴费年限要求：企业职工基本养老保险累计缴费满15年(含视同缴费年限)。

　　二、准备材料

　　必备材料：身份证原件及复印件、社保累计缴费凭证、本人一类银行卡。

　　申请表格：《企业职工基本养老保险待遇申报表》《企业职工基本养老保险退休时间申请书》。

　　其他材料：小一寸近期彩照1张(如申请退休证需提供);若有视同缴费年限，需提供档案或相关证明。委托他人代办的，还需提供《个人委托书》及代办人的有效身份证件。

　　三、办理流程

　　提前准备：建议提前6-12个月开始预审材料，重点确认缴费年限、档案存放情况及完整性，退休前3-6个月如需合并异地缴费年限，应尽早申请办理养老保险关系转移接续。

　　提交申请：可选择线上或线下方式。线上可登录当地人力资源和社会保障厅网上服务平台或“国家社会保险公共服务平台”，进入“退休申请”模块上传材料;线下可携带材料到参保地社保局窗口办理，建议通过“当地社保”公众号提前预约。

　　审核与公示：材料齐全后，社保局一般15个工作日内完成审核，通过后公示7天，无异议即可办理后续手续。

　　领取退休证与养老金：审核通过后领取“退休证”，次月起养老金打入预留银行卡。